按照《四川省财政厅关于转发<财政部关于开展2018年度中央对地方专项转移支付绩效目标自评工作的通知>的通知》（川财绩〔2019〕03号）和《四川省财政厅 四川省林业厅关于下达2018年中央财政林业补助资金区域绩效目标的通知》（川财农〔2018〕148号）文件要求，现将我市2018年度中央财政林业补助资金绩效目标自评情况报告如下。
一、基本情况
（一）中央财政林业转移支付资金总体概况
2018年，我市中央财政林业转移支付资金共3438.28万元。其中：
（1）川财农〔2017〕228号《关于提前下达2018年中央财政林业发展改革资金的通知》转移支付我市资金657.6万元，其中包括天然林资源保护管护费87.6万元、造林补贴515万元、公安补贴55万元。
（2）川财农〔2017〕230号《关于提前下达2018年森林生态效益补偿金的通知》转移支付我市资金1309.97万元。
（3）川财农〔2018〕115号《关于下达2018年中央财政林业发展改革资金（第二批）的通知》转移支付我市1470.71万元。其中包括林木良种补贴30万元、造林补贴547万元、森林抚育733.71万元、林业科技推广示范项目160万元。
（二）绩效目标
促进森林资源保护与管理，管护国有林0.34万亩，补偿集体和个人所有公益林107.11万亩。补助造林面积5.31万亩，森林抚育面积4.2万亩，集体林2万亩。培育良种苗木60万株。林业有害生物成灾率控制在3‰以内，无公害防治率85%以上，森林火灾损失率控制在1‰以内。
二、绩效评价工作开展情况
（一）前期准备
按照《四川省财政厅 四川省林业厅关于下达2018年中央财政林业补助资金区域绩效目标的通知》（川财农〔2018〕148号）要求，以遂财农〔2018〕105号文件及时将项目资金和三级绩效指标分解到各项目实施单位，要求各项目实施单位按照要求做好绩效管理工作。
（二）组织过程
根据《四川省财政厅关于转发<财政部关于开展2018年度中央对地方专项转移支付绩效目标自评工作的通知>的通知》（川财绩〔2019〕03号）要求，我局组成了由分管领导为组长、有关业务科室为成员的绩效自评工作小组，对各县（区）负责的项目逐项开展绩效自评。
（三）分析评价
在对资金投入使用、资金项目管理、资金实际产出、政策实施效果等与绩效评价指标体系比较分析的基础上，对各项指标进行客观、科学的自评，并详细填写绩效目标自评表。
三、综合评价结论
我市严格按照有关要求使用和管理中央财政林业补助资金，能够确保实际支出与项目规定的用途一致；能够确保资金使用做到公开、公平，按程序上报和审批；严格执行财务制度，无截留、挤占、挪用补偿基金等违规行为。
四、绩效目标实现情况分析
（一）项目资金情况分析
1.资金到位情况分析
2018年中央财政林业转移支付资金3438.28万元都已按时到位，并及时分配到所在县（区）财政。全市兑现资金3098.57万元，执行率90.1%。
2.绩效完成和资金执行情况分析
促进森林资源保护与管理，管护国有林0.34万亩，兑现资金137.6万元，补偿天保工程集体和个人地方公益林管护面积27.23万亩，兑现资金81.69万元，集体和个人所有国家级公益林管护79.88万亩，兑现资金1178.28万元。培育良种苗木60万株，兑现资金30万元。补助造林面积3.16万亩，兑现资金632万元。森林抚育面积3.6万亩，兑现资金432万元。1999-2002年退耕还生态林抚育面积0万亩，兑现资金0万元。科技示范项目2个，兑现资金120万元。林业有害生物成灾率控制在3‰以内，无公害防治率85%以上，森林火灾损失率控制在1‰以内。
3.资金管理情况分析
（1）各县（区）林业局在专项资金的管理上，严格按照财政部对工程资金“单独建帐、专款专用、专人核算、封闭运行”的有关管理规定进行管理，确保各工程单独建帐、专人核算、专款专用、封闭运行，并严格实行县级报账制，以确保国家工程资金的安全。
（2）严格按照《财政部 国家林业和草原局关于印发<林业改革发展资金管理办法>的通知》（财农〔2016〕196号）等文件规定的使用范围管理使用工程资金，并严格执行《现金管理条例》，控制现金支付范围，严禁采用大额现金支付的结算方式。
（3）对造林工程资金的管理，林业局严格按照《林业重点生态工程建设资金会计核算办法》和财政部《基本建设财务管理规定》进行会计核算和资金管理。在支付造林工程用种苗资金时，供苗方必须提供真实的具有税务局签章的出售苗木的发票，同时还提供购苗合同、苗木标签、苗木检疫证、苗木质量检验证、造林工程用苗方出具的苗木收条以及工程技术人员对苗木成活率的认可签字等材料方可领取苗木款。在苗木款的支付上严格实行转账支付，严禁现金支付。在支付造林工程劳务费时，同样要求对方出具正式劳务发票，根据工程验收人员签署的验收意见确定需要支付的劳务费金额，按照《现金管理条例》和提供劳务方的具体情况，对大额的严格执行转账支付封闭运行，确保资金的安全。
（4）严格按照《中华人民共和国招标投标法》管理林业基本建设工程用苗。林业局根据相关规定，对造林工程需要的苗木实行了严格的招投标制、政府采购制和公示制，有效杜绝了人情苗的出现，既保证了工程造林用苗的质量，维护了广大人民群众的利益，又能预防党员干部违反廉洁从政规定，有效防止陷入非法利益格局的问题发生。
（5）对涉农补助资金的发放，严格实行公示制，对涉及领取补助的受益农户姓名、面积、金额等进行全面公示，待公示期满群众无异议后由专户将资金划拨到乡镇财政所，乡镇财政所再划转到该乡镇的“一卡通”惠民资金代发银行，“一卡通”惠民资金代发银行再按照公示名册人员应领的补助金额通过“一卡通”的方式划转到该农户的个人账户。
（二）项目绩效指标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析
（1）项目完成数量
管护国有林0.34万亩，补偿天保工程集体和个人地方公益林管护面积27.23万亩，集体和个人所有国家级公益林管护79.88万亩；培育良种苗木60万株；补助造林面积3.16万亩；森林抚育面积3.6万亩；1999-2002年退耕还生态林抚育面积0万亩；科技示范项目2个；林业有害生物成灾率控制在3‰以内，无公害防治率85%以上，森林火灾损失率控制在1‰以内。
全市森林公安机关共立刑事案件24件、破22件，刑事拘留6人，取保候审22人，移送审查起诉20件20人；办结国家局挂牌督办案件1件，省局挂牌督办案件2件。立行政案件189件，办结189件，处罚246人（次），罚款155.51万元，收缴木材
（2）项目完成质量
全市培育的良种苗木标准级别、造林合格面积完成率、森林抚育作业设计合格率、森林抚育质量合格率、林业有害生物防治变化率、林业科技成果示范及熟化效果、林业科技推广示范的标准使用率、天然林资源管护当期任务完成率等达到林业厅下达的2018年林业改革发展资金区域绩效目标任务。
2.效益指标完成情况分析
（1）项目实施的经济效益分析
林业项目的实施促进了全市林业产业发展，2018年实现林业总产值93.12亿元，新建林业产业基地5.08万亩，新增森林面积3.45万亩，建设示范基地面积4800余亩，带动群众就业近1069人。
（2）项目实施的社会效益分析
林业项目的实施，带动了群众植树造林的积极性，强化了群众生态安全意识，营造了浓厚的生态文明建设氛围，改善了群众生活环境，调整了农业经济结构，为建立较完备的林业生态体系和发达的林业产业体系奠定了良好基础。
（3）项目实施的生态效益分析
生态效益是项目实施的主要目标，项目的实施改善了生态环境，增强了生态防护效益，有效减少自然灾害，改善了项目区农业生产条件，保障了农业稳产高产。
3.满意度指标完成情况分析
项目的实施，让我市林业生态、经济和社会效益明显增强，群众满意度达90%以上。
五、偏离绩效目标的原因
2018年中央财政林业改革发展资金全年资金执行率没达到100%的，实际执行率为90.1%，主要原因是：
一是大英县造林面积2.15万亩，资金430万元，该项目大英正处于规划设计阶段。
二是全市1999-2002年退耕还生态林抚育面积11.48万亩，资金229.6万元，省林草局尚未出台退耕还林抚育资金具体使用办法。
三是船山区集体林抚育面积0.3万亩，还未进行竣工验收。大英县集体林抚育面积0.3万亩正在规划设计。
四是射洪县林业科技推广示范项目总投资80万元，根据省林业厅批复的建设方案，项目建设期为2018-2020年，2018年只需完成投资40万元，余下的40万元将用于2019-2020年对该项目的后续投入。
六、绩效自评工作经验
1.及时申报项目资金。根据林业生产任务目标要求，科学编制作业设计，制定财政预算，及时申报中央财政补助资金。
2.加强项目实施管理。一是抓落实。及时将任务分解到县（区），并要求各县（区）将任务落实到具体村、具体地段，重点地块明确责任主体。二是抓重点。把重点林业产业项目、主要地块作为重点狠抓落实。三是抓督查指导。经常到项目实施地督查进度，派遣技术人员进行具体技术指导，并采取开展调研、中期评估等有效管理措施，促进各项目顺利实施。
3.加强项目资金管理。结合各项检查定期或不定期的对有关林业资金进行监督检查，做到了手续完备、专账管理、专人负责、专户存储、账目清楚。
4.严格项目资金拨付。按照先建后补等工作原则，项目完工后，按相关规定及时组成验收组对项目进行验收。督促业主方根据验收结果及时拨付项目资金，不截留、挤占、挪用、虚列。
遂宁市林业局